Jahresfinanzbericht
2023/24
Burgenland Holding Aktiengesellschaft
2023/24 2022/23 2021/22
Bilanzsumme Mio.EUR 82,0 81,7 80,7
Eigenkapital Mio.EUR 82,0 81,7 80,7
Beteiligungserträge Mio.EUR 11,6 11,5 10,6
Jahresüberschuss Mio.EUR 11,7 11,4 10,3
Burgenland Energie Gruppe
2023/24
Prognose
2022/23
Stromverkauf GWh 942 986
Gasverkauf GWh 688 878
Umsatzerlöse Mio. EUR 1.043,7 898,4
Ergebnis vor Steuern Mio. EUR 46,2
1)
44,0
Bilanzsumme Mio. EUR 1.494,4 1.393,3
Eigenkapital Mio. EUR 408,6 366,8
1) Das Ergebnis vor Steuern wird bereinigt um einen außerordentlichen Ertrag aufgrund der
Beteiligung des Landes Burgenland als strategischer Investor in der Höhe von rund 25,2Mio.Euro
gezeigt (Berechnungsgrundlage: AFRY-Bewertung per 31.März 2023). Die tatsächliche Höhe
istvon einer aktuellen Unternehmens bewertung bzw. vom Kaufpreis abhängig. In der Bilanz ist
dieser außerordentliche Ertrag berücksichtigt. Der prognostizierte außerordentliche Ertrag ist
direkt auf jene Transaktion zurückzuführen, zu welcher am 20.Juni 2024 eine Ad-hoc-Mitteilung
veröffentlicht wurde, und ergibt sich aus der Differenz zwischen dem Buchwert und der markt-
üblichen Bewertung beim Einstieg des Landes Burgenland als Mehrheitsinvestor in die indirekte
Tochtergesellschaft der Burgenland Energie AG.
Kennzahlen
Mit Energie fürs Burgenland
Die Burgenland HoldingAktiengesellschaft
Die Burgenland Holding Aktiengesellschaft hält 49 % am
Grundkapital der BurgenlandEnergie AG. Die restlichen 51 %
der Anteile werden von der LandesholdingBurgenlandGmbH
gehalten. Das Grund kapital der BurgenlandEnergie AG beträgt
34,9Mio. Euro.
Aktien der Burgenland Holding Aktiengesellschaft (Grund-
kapital: 21,8 Mio. Euro) werden im Amtlichen Handel der
Wiener Börse unter der internationalen Wertpapierkenn-
nummer (ISIN) AT0000640552 gehandelt. Mehrheitsaktionär
der Burgenland Holding Aktiengesellschaft ist die EVNAG, die
unverändert einen Anteil von 73,63 % am Grundkapital hält.
Über 10 % der Anteile werden von der VERBU ND AG und
zwischen 5 % und 10 % von der WIEN ENERGIEGmbH gehal-
ten. Die Anteile der übrigen Aktionäre liegen jeweils unter der
meldepflichtigen Stimmrechtsschwelle von 4 %.
Kennzahlen
2
Unternehmensprofil
2
Vorwort des Vorstands
3
Corporate Governance Bericht
4
Bekenntnis zum Österreichischen
Corporate Governance Kodex 4
Organe der Gesellschaft 5
Burgenland Energie Gruppe
Geschäftsentwicklung 2023/24 (Prognose) 10
Lagebericht
12
Energiepolitisches Umfeld 12
Wirtschaftliches und energiewirtschaftliches Umfeld 14
Wirtschaftliche Entwicklung 16
Risikobericht 19
Ausblick 19
Jahresabschluss 2023/24
20
Bilanz 20
Gewinn- und Verlustrechnung 21
Anhang 22
Entwicklung des Anlagevermögens 23
Bestätigungsvermerk
26
Aktie
29
Beteiligungen
31
Erklärung des Vorstands zum Jahresfinanzbericht
32
Jahresfinanzbericht 2023/24
Inhalt
2
STROMNETZ
3
Vorwort des Vorstands
Vorwort des Vorstands
Dr. Alois Ecker; Dr. Klaus Kohlhuber LL.M.
Sehr geehrte Damen und Herren,
liebe Aktionärinnen und Aktionäre,
das Geschäftsjahr 2023/24 war weiterhin von einem schwachen
internationalen Wirtschaftsumfeld geprägt. Zusätzlich wirken
sich ein anhaltender Nachfragerückgang sowie eine schwache
wirtschaftliche Entwicklung insbesondere in den Nachbarländern
negativ aus. Darüber hinaus war der Berichtszeitraum von einer
überaus milden Witterung geprägt. Die Entwicklung des Ge-
schäftserfolgs der Burgenland Energie AG und damit auch der
Burgenland Holding Aktiengesellschaft wird zudem in hohem
Maße von den aktuellen Tendenzen auf den Energiemärkten
beeinflusst.
Die Burgenland Holding Aktiengesellschaft blickt trotz der nach
wie vor geopolitisch und energiewirtschaftlich herausfordern-
den Zeiten erneut auf ein solides Geschäftsjahr zurück. Der Jah-
resüberschuss zum 30. September 2024 lag mit 11,7 Mio. Euro
leicht über dem Niveau des Vergleichszeitraums. Das Jahres-
ergebnis der Burgenland Holding Aktiengesellschaft wird im
Wesentlichen durch die Dividendenausschüttungen ihrer Betei-
ligungen geprägt. Hierbei ist insbesondere die Dividende der
Burgenland Energie AG von Bedeutung, die aus dem Ergebnis
des Geschäftsjahres 2022/23 bei 11,3 Mio. Euro lag.
Im Vergleichszeitraum konnte die Aktie der Burgenland Holding
Aktiengesellschaft nicht mit den positiven Entwicklungen der
bedeutendsten internationalen Aktienindizes mithalten. Sie posi-
tionierte sich mit einem leichten Rückgang von 0,7 % nahezu
auf dem Vorjahresniveau.
Die solide Entwicklung der Beteiligungserträge im abgelaufenen
Geschäftsjahr ermöglicht es dem Vorstand der Burgenland
Holding Aktiengesellschaft, der Hauptversammlung aus dem
Ergeb nis des Geschäftsjahres 2023/24 eine Dividende in Höhe
von 3,85 Euro je Aktie vorzuschlagen.
Für die Burgenland Energie AG wird für das Geschäftsjahr
2023/24
ein um unbare außerordentliche Bewertungseffekte bereinigtes
Ergebnis in etwa auf gleichbleibendem Niveau erwartet. Die
Burgen land Holding Aktiengesellschaft geht daher im Geschäfts
-
jahr 2024/25 von nahezu stabilen Beteiligungserträgen aus.
Eisenstadt, am 20. November 2024
Dr. Klaus Kohlhuber LL.M. Dr. Alois Ecker
Mitglied des Vorstands Mitglied des Vorstands
4
Corporate Governance Bericht
Corporate Governance Bericht
1)
Bekenntnis zum Österreichischen
Corporate Governance Kodex
Die Burgenland Holding Aktiengesellschaft (die Gesellschaft) ist
eine österreichische Aktiengesellschaft und notiert an der
Wiener Börse. Die Corporate Governance ergibt sich neben
den gesetzlichen Grundlagen, insbesondere dem Aktien- und
Kapital marktrecht, aus der Satzung der Burgenland Holding
Aktien gesellschaft, dem Österreichischen Corporate Gover-
nance Kodex (ÖCGK) – siehe www.corporate-governance.at –
sowie aus den Geschäftsordnungen der sozietären Organe.
Vorstand und Aufsichtsrat der Burgenland Holding Aktien-
gesellschaft sind den Grundsätzen guter Corporate Gover-
nance verpflichtet und entsprechen damit den Erwartungen
nationaler und internationaler Investor*innen hinsichtlich einer
verantwortungsvollen, transparenten und langfristig orientier-
ten Unternehmensführung und -kontrolle. Mit Wirkung zum
17.März2023 hat sich die Burgenland Holding Aktiengesell-
schaft dem ÖCGK in seiner Fassung vom Jänner 2023 voll -
inhaltlich unterworfen.
Die Standards des ÖCGK unterteilen sich in drei Gruppen. Die
erste Kategorie von Regelungen (Legal Requirements) beruht
auf zwingenden Rechtsvorschriften und ist von österreichi-
schen börsenotierten Unternehmen verpflichtend anzuwen-
den. Sie wird auch von der Burgenland Holding Aktiengesell-
schaft lücken los eingehalten. Das Nichtbefolgen von C-Regeln
( Comply or Explain) ist zulässig, jedoch öffentlich zu begrün-
den. Die Burgenland Holding Aktiengesellschaft stellt derartige
Erläuterungen nachstehend in diesem Bericht sowie auf ihrer
Webseite dar. Für R-Regeln (Recommendation), die lediglich
reinen Empfehlungscharakter haben, sind Abweichungen hin-
gegen nicht zu begründen.
Da keine Verpflichtung zur Erstellung eines Konzernabschlusses
besteht, sind die internationalen Rechnungslegungsstandards
nicht anzuwenden. Die Berichterstattung erfolgt nach den gülti-
gen österreichischen Rechnungslegungsvorschriften, die Regeln
65, 66, 69 und 70 des ÖCGK kommen nicht zur Anwendung.
Der Vorstand und der Aufsichtsrat der Burgenland Holding
Aktien gesellschaft erklären, vorbehaltlich der nachfolgend an-
geführten Abweichungen samt Begründungen, die vollständige
Beachtung und Einhaltung der C-Regeln des ÖCGK; auch bei
R-Regeln bestehen nur vereinzelt Abweichungen. Der Corporate
Governance Bericht der Burgenland Holding Aktiengesellschaft
ist unter www.buho.at/Corporate-Governance-Bericht abrufbar.
Abweichungen von C-Regeln
Aufgrund der besonderen Ausprägung des Unternehmens
weicht die Burgenland Holding Aktiengesellschaft von folgen-
den C-Regeln des ÖCGK ab:
R egel 16: Kein Mitglied des Vorstands wurde zum Vorsitzen-
den gewählt. Die Gesellschaft ist eine Holding mit einem gerin-
gen Umfang an operativer Geschäftstätigkeit. Die Bestellung
einer*s Vorstandsvorsitzenden wäre bei einem zweigliedrigen
Vorstand auch mit Nachteilen verbunden. Der Aufsichtsrat hat
daher von einer entsprechenden Bestellung keinen Gebrauch
gemacht. Eine zeitliche Befristung gibt es nicht, eine Änderung
ist jederzeit möglich. Der Vorstand agiert als Kollegialorgan
und hat seine Beschlüsse stets einvernehmlich gefasst. Aus den
genannten Gründen enthält auch die Geschäftsordnung des
Vorstands, die die Zusammenarbeit des Vorstands regelt, keine
Geschäftsverteilung.
Regel 18: Die Burgenland Holding Aktiengesellschaft ist ver-
traglich in das Revisions- und Risikomanagementsystem sowie
das interne Kontrollsystem der EVN AG eingebunden, auf das
jederzeit zugegriffen werden kann. Ein eigener Revi sionsplan
wird mit Bedacht auf die geringe Komplexität und Größe der
Gesellschaft und dem Anspruch größtmöglicher Effizienz bei
der Administration als nicht notwendig ange sehen. Die beste-
henden Kontrollen werden vom Vorstand als angemessen
beur teilt. Bei der Burgenland Energie AG ist im Übrigen ein
eigenes Revisionssystem eingerichtet.
Regel 27: Die Vergütung des Vorstands enthält keine variab-
len Bestandteile. Die Größe des Unternehmens, die begrenzte
Gestaltungsmöglichkeit beim Beteiligungsergebnis sowie die
Nebenberuflichkeit der Tätigkeit sprechen für ein vereinfachtes
Vergütungsschema. Der Aufsichtsrat hat daher von einer ent-
sprechenden Verankerung keinen Gebrauch gemacht. Eine
zeitliche Befristung gibt es nicht, eine Änderung ist jederzeit
einvernehmlich möglich.
Regeln 27a bis 29a: Da der Vorstand nur eine fixe Vergütung
bekommt und es keine leitenden Angestellten in der Burgen-
land Holding Aktiengesellschaft gibt, sind die Regeln 27a bis
29a nur eingeschränkt anwendbar.
Regel 37: Der Aufsichtsratsvorsitzende kommuniziert mit dem
Gesamtvorstand. Die Gesellschaft ist eine Holding mit geringem
Umfang an operativer Geschäftstätigkeit. Der Aufsichtsrat hat
daher von einer Bestellung einer*s Vorstandsvorsitzenden der-
zeit keinen Gebrauch gemacht (siehe Begründung zu Regel16).
Eine zeitliche Befristung gibt es nicht, eine Änderung ist jeder-
zeit möglich. Die Abstimmung der Strategie, der Geschäfts-
entwicklung sowie des Risikomanagements mit dem Gesamt-
vorstand funktioniert angesichts der überschaubaren Anzahl
an Geschäftsfällen reibungslos.
1) gem. § 243c UGB
5
Corporate Governance Bericht
Organe der Gesellschaft
Vorstand
Dr. Klaus Kohlhuber LL.M.
Geboren 1972, Jurist, leitet die Konzernfunktion Generalsekreta-
riat und Compliance der EVN AG, Mandate im Management in-
und ausländischer Konzerngesellschaften im EVN Konzern, seit
2011 im Vorstand der Burgenland Holding Aktiengesellschaft.
Erstbestellung: 5. September 2011
Ende laufende Funktionsperiode: 4. September 2026
Drei Aufsichtsratsmandate in anderen Gesellschaften gemäß
Regel 16 ÖCGK.
1)
Dr. Alois Ecker
Geboren 1960, Jurist, Beteiligungsmanager sowie diverse wei-
tere Managementfunktionen und Projektverantwortungen im
EVN Konzern.
Erstbestellung: 1. Februar 2021
Ende laufende Funktionsperiode: 31.Jänner 2026
Vier Aufsichtsratsmandate in anderen Gesellschaften gemäß
Regel 16 ÖCGK.
2)
Mitglieder des Aufsichtsrats
Name (Geburtsjahr) Bestellung Andere Funktionen Unabhängigkeit Regel 53
1)
Mag. Stefan Szyszkowitz, MBA (1964)
Vorsitzender
seit 11.03.2011 Sprecher des Vorstands der EVNAG,
Aufsichtsratsmitglied der VERBUND AG
ja
Dipl.-Ing. Franz Mittermayer (1958)
Stellvertretender Vorsitzender
seit 16.03.2018
bis 15.03.2024
Mitglied des Vorstands der EVNAG (bis 31. März 2024) ja
Dipl.-Ing. Stefan Stallinger (1975)
Stellvertretender Vorsitzender
seit 01.04.2024 Mitglied des Vorstands der EVNAG ja
Ing. Mag. Michael Amerer (1963) seit 31.03.2005 Geschäftsführer der VERBUND Hydro PowerGmbH ja
Mag. Rita Heiss (1969) seit 16.03.2018 Bereichsleiterin Finanz- und Rechnungswesen der Flughafen Wien AG ja
Mag. Sonja Kunert (1976) seit 15.03.2024 Teamleiterin Beteiligungscontrolling und Konsolidierung der EVN AG ja
Mag. Johannes Lang (1973) seit 20.03.2015 Leiter Konzernfunktion Rechnungswesen der EVNAG ja
Mag. Nikolaus Sauer (1969) seit 12.03.2021 Leitender Bediensteter Wasserleitungsverband Nördliches Burgenland nein
Mag. Jörg Sollfelner (1974) seit 18.03.2016 Geschäftsführer der EVN Energieservices GmbH ja
MMag. Ute Teufelberger (1977) seit 21.03.2014
bis 15.03.2024
Geschäftsführerin der E-VO eMobility GmbH ja
Dr. Norbert Wechtl (1972) seit 15.03.2019 Leiter Recht und Public Affairs der EVNAG ja
Dipl.-Ing. Peter Weinelt (1966) seit 16.03.2018 Geschäftsführer der WIENER STADTWERKE GmbH,
Aufsichtsratsmitglied der EVN AG und der VERBUND AG
ja
1) Der Streubesitz der Burgenland HoldingAktiengesellschaft beträgt unter 10 %. Regel 54 kommt daher nicht zur Anwendung.
Die Funktionsperiode sämtlicher von der Hauptversammlung gewählten Aufsichtsratsmitglieder endet mit Ablauf der
Hauptversammlung, die über das Geschäftsjahr 2027/28 beschließt.
1) EVN Macedonia AD, Netz Niederösterreich GmbH, EVN Home DOO
2) „Wohnungseigentümer“ Gemeinnützige Wohnbaugesellschaftm.b.H., EWU Wohnbau Unternehmensbeteiligungs-GmbH,
GEBAU-NIOBAU Gemeinnützige Baugesellschaft m.b.H., Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft „Austria“ Aktiengesellschaft
Regel 39: Ein eigener Ausschuss des Aufsichtsrats zur Ent-
scheidung in dringenden Fällen besteht nicht. Das Erfordernis
dringender Entscheidungen des Aufsichtsrats wird über Um-
laufbeschlüsse abgedeckt und erscheint angesichts des gerin-
gen Geschäftsumfangs der Gesellschaft als ausreichend. Der
Aufsichtsrat kann jederzeit weitere Ausschüsse einrichten.
Regel 68: Die Gesellschaft veröffentlicht Jahresfinanzberichte
und Halbjahresfinanzberichte in deutscher Sprache und macht
diese auf der Webseite der Gesellschaft verfügbar. Eine Ver-
öffentlichung in englischer Sprache wird mit Bedacht auf die
geringe Komplexität und Größe der Gesellschaft und der Aktio-
när*innenstruktur sowie auf den Anspruch größtmöglicher Effi-
zienz bei der Administration als nicht notwendig angesehen.
Um unverhältnismäßigen Aufwand zu vermeiden, hat der Vor-
stand beschlossen, keinen englischsprachigen Jahres- und Halb-
jahresfinanzbericht aufzustellen. Eine zeitliche Befristung gibt es
nicht; eine Änderung ist jederzeit möglich.
Regel 83: Die Abschlussprüfenden haben auf Grundlage der
vorgelegten Dokumente und der zur Verfügung gestellten Unter-
lagen die Funktionsfähigkeit des Risikomanagements zu be ur-
teilen und dem Vorstand zu berichten. Wie oben erläutert ist die
Burgenland Holding Aktiengesellschaft vertraglich in das Revi-
sions- und Risikomanagementsystem sowie das interne Kontroll-
system der EVN AG eingebunden. Die Prüfung der Abschluss-
prüfenden haben sich daher auch auf die Funktionsfähigkeit
des Revisions- und Risikomanagements der EVN AG erstreckt.
6
Leitung der Gesellschaft durch den Vorstand
Der Vorstand der Burgenland Holding Aktiengesellschaft be-
steht aus zwei Mitgliedern. Der Vorstand hat unter eigener Ver-
antwortung die Gesellschaft so zu leiten, wie der Gegenstand
und das Wohl des Unternehmens unter Berücksichtigung der
Interessen der Aktionär*innen sowie das öffentliche Interesse
es erfordern. Grundlagen seines Handelns sind die gesetzlichen
Bestimmungen, insbesondere aktien-, börse- und unterneh-
mensrechtliche Vorschriften, sowie die Satzung und die vom
Aufsichtsrat beschlossene Geschäftsordnung für den Vorstand.
Wichtige Verhaltensregeln finden sich auch im ÖCGK.
Bei zustimmungspflichtigen Angelegenheiten, die per Gesetz
oder Beschluss des Aufsichtsrats als solche definiert sind, hat
der Vorstand die Zustimmung des Aufsichtsrats einzuholen. Die
Geschäftsordnungen beinhalten einen ausführlichen Katalog
derartiger Angelegenheiten.
Berichtspflichten des Vorstands
Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat gemäß den organisations-
rechtlichen Bestimmungen zu berichten. Gleiches gilt auch ge-
genüber den Ausschüssen des Aufsichtsrats. Zur Berichtspflicht
des Vorstands zählen insbesondere Quartalsberichte über die
Geschäftslage der Gesellschaft sowie Informationen zu wichti-
gen Belangen der Beteiligungsgesellschaften.
Die Kommunikation zwischen Vorstand und Aufsichtsrat erfolgt
im Rahmen der Sitzungen des Aufsichtsrats, seiner Ausschüsse
sowie anlassbezogen in geeigneter Form. Darüber hinaus findet
eine laufende Abstimmung zwischen dem Vorstand und dem
Vorsitzenden des Aufsichtsrats hinsichtlich jener Angelegen-
heiten statt, die in die Zuständigkeit des Aufsichtsrats fallen.
Hierunter fällt insbesondere die Vorbereitung von Sitzungen.
Klare Trennung von Unternehmensführung und -kontrolle
Durch das österreichische Aktienrecht ist ein duales Führungs-
system gesetzlich vorgegeben. Es sieht eine strikte personelle
Trennung zwischen Leitungsorgan (Vorstand) und Kontrollor-
gan (Aufsichtsrat) vor. Eine gleichzeitige Mitgliedschaft in beiden
Organen ist nicht zulässig.
Aufsichtsrat
Dem Aufsichtsrat der Burgenland Holding Aktiengesellschaft
gehörten per 30. September 2024 insgesamt zehn von der
Hauptversammlung gewählte Mitglieder an. Der Aufsichtsrat
wird von einem Vorsitzenden und einem Stellvertreter geleitet,
die der Aufsichtsrat aus seinen eigenen Reihen gewählt hat.
Corporate Governance Bericht
Die Unabhängigkeit der einzelnen Aufsichtsratsmitglieder nach
Regel 53 des ÖCGK ist aus der Aufstellung auf Seite 6 ersicht-
lich. Der Aufsichtsrat übt seine Tätigkeit nach Maßgabe der Be-
stimmungen des Aktiengesetzes und der Satzung aus. Weitere
Grundlagen seines Handelns bilden die Geschäftsordnung für
den Aufsichtsrat sowie der ÖCGK.
Dem Aufsichtsrat obliegt insbesondere die Überwachung der
Tätigkeit des Vorstands, von dem er jederzeit einen Bericht über
die Angelegenheiten der Gesellschaft verlangen kann. Den Kreis
der per Gesetz (§ 95 Abs. 5 AktG) definierten zustimmungs-
pflichtigen Geschäfte kann der Aufsichtsrat über Beschlüsse
erweitern. Ein solcher Katalog findet sich in den jeweiligen
Geschäfts ordnungen für den Vorstand und den Aufsichtsrat.
Unabhängigkeit des Aufsichtsrats
Ein Aufsichtsratsmitglied ist als unabhängig anzusehen, wenn
es in keiner geschäftlichen oder persönlichen Beziehung zu der
Gesellschaft oder deren Vorstandsmitgliedern steht, die einen
materiellen Interessenkonflikt begründet und daher geeignet
ist, das Verhalten des Mitglieds zu beeinflussen. Falls ein sol-
cher Konflikt vorliegt, sind in Übereinstimmung mit dem ÖCGK
mehrjährige Übergangsfristen vorgesehen.
Die Leitlinien für die Unabhängigkeit der gewählten Mitglieder
des Aufsichtsrats sehen daher vor, dass das Mitglied
1. in keiner geschäftlichen oder persönlichen Beziehung zur
Burgenland Holding Aktiengesellschaft oder deren Vorstand
steht, die einen materiellen Interessenkonflikt begründet
und daher geeignet ist, das Verhalten des Aufsichtsratsmit-
glieds zu beeinflussen;
2.
in den vergangenen fünf Jahren nicht Mitglied des Vorstands
oder leitende*r Angestellte*r der Burgenland Holding Aktien-
gesellschaft gewesen ist;
3. zur Burgenland Holding Aktiengesellschaft kein Geschäfts-
verhältnis in einem für sie bedeutenden Umfang unterhält
oder im letzten Jahr unterhalten hat. Dies gilt auch für Unter-
nehmen, an denen das Aufsichtsratsmitglied ein erheb liches
wirtschaftliches Interesse hat, jedoch nicht für die Wahrneh-
mung von Organfunktionen im Konzern. Die Genehmigung
einzelner Geschäfte durch den Aufsichtsrat gemäß L-Regel
48 ÖCGK führt nicht automatisch zur Qualifikation als nicht
unabhängig.
4.
i
n den letzten drei Jahren nicht Abschlussprüfer*in der Burgen-
land Holding Aktiengesellschaft oder Beteiligte*r oder Ange-
stellte*r der prüfenden Prüfungsgesellschaft gewesen ist;
7
Corporate Governance Bericht
5. nicht Vorstandsmitglied in einer anderen Gesellschaft ist, in
der ein Vorstandsmitglied der Burgenland Holding Aktien-
gesellschaft Aufsichtsratsmitglied ist;
6. nicht länger als 15 Jahre dem Aufsichtsrat angehört. Dies
gilt nicht für Aufsichtsratsmitglieder, die Anteilseigner*in
mit einer unternehmerischen Beteiligung sind oder die
Interessen einer*s solchen Anteilseigner*in vertreten.
7. kein*e enge*r Familienangehörige*r (direkte Nachkomm*in,
Ehegatt*in, Lebensgefährt*in, Elternteil, Onkel, Tante, Bruder,
Schwester, Nichte, Neffe) eines Vorstandsmitglieds oder von
Personen ist, die sich in einer in den vorstehenden Punkten
beschriebenen Position befinden.
Schwerpunkte der Tätigkeit des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat in der Berichtsperiode in vier Plenarsitzun-
gen sowie einer Beschlussfassung im Umlaufweg die ihm nach
Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben und Befugnisse
wahrgenommen. Unter den wesentlichen Entscheidungen des
Aufsichtsrats ist – neben der Feststellung des Jahresabschlus-
ses2022/23 und der Genehmigung des Budgets
2024/25
– die
Veranlagung der Dividende und vor allem die Festlegung des
Stimmverhaltens der Gesellschaftsvertreter*innen in der Haupt-
versammlung der Burgenland Energie AG hervorzuheben. Wei-
ters wurde eine neue Vergütungspolitik beschlossen.
Der ÖCGK in der revidierten Fassung Jänner 2023 wurde für die
Burgenland Holding Aktiengesellschaft mit Wirkung zum
17.März 2023 in Kraft gesetzt.
Der Aufsichtsrat befasst sich jährlich mit der Effizienz seiner
Tätigkeit, insbesondere mit seiner Organisation und Arbeits-
weise. Diese Selbstevaluierung wird anhand eines schrift lichen
Fragebogens und anschließender mündlicher Erörterung
durchgeführt.
Der Aufsichtsrat hat den Bericht zur aktuellen Umsetzung der
Marktmissbrauchsverordnung sowie den Bericht über Vorkeh-
rungen zur Bekämpfung von Korruption im Unternehmen ge-
mäß Regel 18a ÖCGK zur Kenntnis genommen. Darüber hinaus
hat sich der Aufsichtsrat erneut mit möglichen Interessenkolli-
sionen auseinandergesetzt und dabei keine Konflikte festge-
stellt. Bei den Sitzungen des Aufsichtsrats betrug die Anwesen-
heitsrate aller Aufsichtsratsmitglieder im Durchschnitt 77,5 %.
Ein Mitglied des Aufsichtsrats hat im Geschäftsjahr 2023/24 an
mehr als der Hälfte der Sitzungen des Aufsichtsrats nicht
persönlich teilgenommen.
Ausschüsse des Aufsichtsrats
Derzeit sind im Aufsichtsrat der Burgenland Holding Aktienge-
sellschaft zwei Ausschüsse eingerichtet, nämlich der Prüfungs-
ausschuss und der Personalausschuss.
Sowohl der Prüfungs- als auch der Personalausschuss bestehen
aus den Aufsichtsratsmitgliedern
Mag. Stefan Szyszkowitz, MBA
(Vorsitzender und Vergütungsexperte),
Dipl.-Ing. Franz Mittermayer (Stellvertreter des Vorsitzenden),
bis 15. März 2024
Dipl.-Ing. Stefan Stallinger (Stellvertreter des Vorsitzenden),
ab 1. April 2024
Mag. Johannes Lang (Finanzexperte) und
Dr. Norbert Wechtl.
Die Arbeitsweise der Ausschüsse des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat kommt seinen Aufgaben im Plenum nach,
soweit einzelne Angelegenheiten nicht Ausschüssen des Auf-
sichtsrats zugewiesen sind, die für ihn Verhandlungen und Be-
schlüsse vorbereiten, die Ausführung seiner Beschlüsse über-
wachen oder über vom Aufsichtsrat besonders zugewiesene
Angelegenheiten entscheiden.
Der
Prüfungsausschuss nimmt folgende Aufgaben wahr:
– die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses sowie
die Erteilung von Empfehlungen oder Vorschlägen zur Ge-
währleistung seiner Zuverlässigkeit;
– die Überwachung der Wirksamkeit des internen Kontroll-
systems, gegebenenfalls des internen Revisionssystems,
und des Risikomanagementsystems der Gesellschaft;
– die Überwachung der Abschlussprüfung unter Einbezie-
hung von Erkenntnissen und Schlussfolgerungen in Berich-
ten der Abschlussprüferaufsichtsbehörde;
– die Prüfung und Überwachung der Unabhängigkeit der Ab-
schlussprüfenden, insbesondere im Hinblick auf die für die
geprüfte Gesellschaft erbrachten zusätzlichen Leistungen;
zusätzlich ist Art. 5 Abs. 5 der Abschlussprüfungsverordnung
(VO (EU) 537/2014) zu beachten;
8
Corporate Governance Bericht
– die Erstattung des Berichts über das Ergebnis der Abschluss-
prüfung an den Aufsichtsrat und die Darlegung, wie die
Abschlussprüfung zur Zuverlässigkeit der Finanzbericht-
erstattung beigetragen hat sowie die Rolle des Prüfungs-
ausschusses dabei;
– die Prüfung des Jahresabschlusses und die Vorbereitung
seiner Feststellung, die Prüfung des Vorschlags für die Ge-
winnverteilung, des Lageberichts und gegebenenfalls des
Corporate Governance Berichts sowie die Erstattung des
Berichts über die Prüfungsergebnisse an den Aufsichtsrat;
– die Durchführung des Verfahrens zur Auswahl der Abschluss-
prüfenden unter Bedachtnahme auf die Angemessenheit des
Honorars sowie die Empfehlung für seine Bestellung an den
Aufsichtsrat; es gilt hierzu Art. 16 der Abschlussprüfungs-
verordnung (VO (EU) 537/2014).
Der Prüfungsausschuss verfügt über das von Gesetz und
Regel40 ÖCGK geforderte Mitglied mit Finanzexpertise. Die
Mitglieder des Prüfungsausschusses sind in ihrer Gesamtheit
mit dem Sektor, in dem das Unternehmen tätig ist, vertraut.
Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats hat im Geschäfts-
jahr 2023/24 zweimal getagt. Weiters wurde ein Umlauf-
beschluss gefasst. Behandelt wurden dabei der Jahresabschluss
zum 30. September 2023 samt Anhang und Lage bericht und
der Corporate Governance Bericht, der Bericht der Abschluss-
prüfenden über die Jahresabschlussprüfung, die Vorab-
Genehmigung von „Non-Audit-Services“ durch den Abschluss-
prüfenden sowie der Prozess der Abschlussprüfung.
Der Prüfungsausschuss nahm den Bericht zur Bewertung von
im gewöhnlichen Geschäftsbetrieb und zu marktüblichen Be-
dingungen geschlossenen Geschäften (§ 95a Abs. 6 AktG) zur
Kenntnis.
Der
Personalausschuss nimmt die Aufgaben eines Nominie-
rungs- und Vergütungsausschusses wahr und befasst sich mit
den Personalangelegenheiten der Vorstandsmitglieder inklu-
sive der Nachfolgeplanung. Dem Personalausschuss obliegen
alle Angelegenheiten, die die Beziehungen zwischen der
Gesell schaft und den Vorstandsmitgliedern betreffen, soweit
nicht zwingend die Zuständigkeit des Gesamtaufsichtsrats ge-
geben ist. Dem Personalausschuss als Vergütungsausschuss
des Aufsichtsrats gehört ein Mitglied an, das über Kenntnisse
und Erfahrung im Bereich der Vergütungspolitik verfügt
( Regel43 ÖCGK). Der Personalausschuss des Aufsichtsrats hat
im Geschäftsjahr 2023/24 keine Sitzung abgehalten und einen
Umlaufbeschluss gefasst, der die Vergütungspolitik sowie die
Anpassung von Vorstandsverträgen zum Gegenstand hatte.
Zustimmungspflichtige Verträge von Aufsichtsratsmit-
gliedern (Regel 48): Im Geschäftsjahr 2023/24 wurde mit
der EVN AG, an der mehrere Aufsichtsratsmitglieder ein erheb-
liches wirtschaftliches Interesse haben, ein Vertrag mit einem
nicht bloß geringfügigen Entgelt abgeschlossen:
Die liquiden Mittel der Gesellschaft wurden ab Mitte des
Geschäfts jahres größtenteils im Rahmen eines Veranlagungs-
vertrags mit mehrmonatiger Bindungsdauer bei der EVN AG
angelegt. Der Gesamtertrag im Geschäftsjahr 2023/24 betrug
200.311,67 Euro.
Aus den Vorjahren bestehen bzw. bestanden mit der EVN AG,
an der mehrere Aufsichtsratsmitglieder ein erhebliches wirt-
schaftliches Interesse haben, folgende Verträge mit einem
nicht bloß geringfügigen Entgelt:
Die liquiden Mittel der Gesellschaft wurden bis Mitte des
Geschäfts jahres größtenteils im Rahmen eines Veranlagungs-
vertrags mit mehrmonatiger Bindungsdauer bei der EVN AG
angelegt. Der Gesamtertrag im Geschäftsjahr 2023/24 betrug
161.887,02 Euro.
Da die Gesellschaft keine eigenen Mitarbeitenden beschäftigt,
wird die Verwaltung der Gesellschaft über einen Dienst-
leistungsvertrag abgewickelt, der beispielhaft die Bereiche
Rechnungswesen, rechtliche Angelegenheiten, Controlling,
Cash Management sowie Beteiligungsmanagement umfasst.
Das Gesamtentgelt im Geschäftsjahr 2023/24 betrug netto
119.256,00 Euro.
Beginnend mit dem Geschäftsjahr 2020/21 befindet sich die
Gesellschaft gemäß § 9 KStG in einer Steuergruppe mit der Be-
teiligungsgemeinschaft der NÖ Landes-Beteiligungsholding
GmbH als hauptbeteiligter Gesellschaft und der WIENER
STADTWERKE GmbH als minderbeteiligter Gesellschaft als
Gruppenträger (bis 2019/20 Unternehmensgruppe mit der
9
NÖLandes-Beteiligungsholding als Gruppenträger). Eine Ände-
rung des seit 2014 bestehenden Steuerumlagevertrags mit der
EVN AG war nicht erforderlich. Auf Basis des Gruppen- und
Steuerausgleichsvertrags mit der EVN AG wurde im Geschäfts-
jahr 2023/24 eine Steuerumlage in Höhe von 23.966,02Euro zu
Gunsten der Burgenland Holding Aktien gesellschaft verbucht.
Maßnahmen zur Förderung von Frauen, Diversitätskonzept
Da die Gesellschaft weder eigene Mitarbeitende noch leitende
Angestellte beschäftigt, sind in diesem Bereich keine spezifi-
schen Förderungsmaßnahmen geplant. Der Grundsatz der
Chancengleichheit gilt auch für die Leitungs- und Aufsichts-
organe des Unternehmens. Entsprechende Veränderungen
können nur bei der Besetzung von Organen stattfinden. Im
abgelaufenen Geschäftsjahr wurden alle zehn Aufsichtsrats-
mandate neu besetzt. Es wurde kein Vorstandsmandat neu be-
setzt. Zwei Mitglieder des Aufsichtsrats sind weiblich. Für die
Wahl der Mitglieder des Aufsichtsrats wird neben der fach-
lichen Qualifikation und der persönlichen Kompetenz insbe-
sondere auf eine fachlich und persönlich ausgewogene Zusam-
mensetzung des Gremiums Bedacht genommen. Im Vorstand
sind derzeit keine Frauen vertreten.
Der Aufsichtsrat verfügt sowohl in seiner Gesamtheit als auch
in seinen Ausschüssen über die für das Unternehmen wichti-
gen Fachkenntnisse, insbesondere im kaufmännischen, juristi-
schen und energiewirtschaftlichen Bereich.
Externe Evaluierung
Nach C-Regel 62 ist die Einhaltung der C-Regeln des ÖCGK
mindestens alle drei Jahre durch ein externes Institut evaluieren
zu lassen und über das Ergebnis im Corporate Governance Be-
richt zu berichten. Zuletzt erfolgte eine externe Evaluierung für
den Corporate Governance Bericht 2021/22.
Veränderungen nach dem Abschlussstichtag
Zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des
Corporate Governance Berichts haben sich keine Veränderun-
gen von berichtspflichtigen Sachverhalten ergeben.
Eisenstadt, am 20. November 2024
Dr. Klaus Kohlhuber LL.M. Dr. Alois Ecker
Mitglied des Vorstands Mitglied des Vorstands
Corporate Governance Bericht
10
Burgenland Energie Gruppe
Burgenland Energie Gruppe
Geschäftsentwicklung 2023/24 (Prognose)
1)
1. Oktober 2023– 30. September 2024
Highlights
• Im April 2024 startete in Tadten-Wallern Europas größtes
Hybrid-Agri-PV-Wind-Projekt. Im Endausbau entsteht damit
nicht nur die größte PV-Anlage Österreichs, sondern auch
die größte Agri-PV-Wind-Anlage Europas.
• Im Mai 2024 unterzeichneten Burgenland Energie und
Borealis den ersten langfristigen Stromabnahmevertrag
für erneuerbare Wind- und Solarenergie in Österreich.
AbJänner 2026 werden jährlich rund 70 GWh Wind- und
Solar strom an Borealis geliefert.
• Im Juni 2024 konnte das Land Burgenland als strate-
gischer Partner für das Projekt „Energieunabhängiges
Burgen land" präsentiert werden. Diese Projektgesellschaft
wird den größten Wind- und PV-Ausbau Österreichs mit
rund 2.000 MW umsetzen.
• Im Juli 2024 wurde am Standort der Lagerlogistik Parndorf
eine der größten betrieblichen Energiegemeinschaften
des Burgenlands errichtet.
Ein Schwerpunkt der Burgenland Energie Gruppe liegt weiter in
der ökologischen Energieerzeugung. So wurden im Geschäfts-
jahr2023/24 mit 197 Windenergieanlagen
2)
und einer Leistung
von 596 MW
3)
rund 1.303 GWh Ökostrom produziert.
Energieabsatz und -aufbringung
Im Geschäftsjahr 2023/24 sank der Stromverkauf durch die
BEVertrieb GmbH & Co KG zum Vergleichszeitraum des Vorjah-
res um 4,5 % auf 942 GWh. Die Netzabgabemenge lag mit
1.588GWh um 1,1% unter jener des Geschäftsjahres 2022/23.
Der Gasverkauf an Endkunden wird mit 688 GWh rund 21,6 %
unter dem Vorjahresniveau liegen. Im Vergleich zum Vorjahr
sank die Netzabgabemenge um 4,7 % auf 1.700 GWh.
Ertragslage
Die Umsatzerlöse der Burgenland Energie Gruppe werden mit
1.043,7 Mio. Euro erwartet und verzeichnen einen Anstieg zur
Vorjahresperiode. Das Ergebnis vor Steuern wird voraussicht-
lich 46,2 Mio. Euro betragen und liegt somit um rund 5,1 %
über dem Vorjahresniveau. Das Ergebnis vor Steuern wird be-
reinigt um einen außerordentlichen Ertrag aufgrund der Beteili-
gung eines strategischen Investors am SPV in der Höhe von
rund 25,2 Mio. Euro gezeigt (Berechnungsgrundlage: AFRY-
Bewertung per 31.März 2023). Die tatsächliche Höhe ist von
einer aktuellen Unternehmens bewertung bzw. vom Kaufpreis
abhängig. Der prognostizierte außerordentliche Ertrag ist
direkt auf jene Transaktion zurückzuführen, zu welcher am
20. Juni 2024 eine Ad-hoc-Mitteilung veröffentlicht wurde,und
ergibt sich aus der Differenz zwischen dem Buchwert und der
marktüblichen Bewertung beim Einstieg des Landes Burgen-
land als Mehrheits investor in die indirekte Tochtergesellschaft
der Burgenland Energie AG.
Finanzlage
Der Nettogeldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit wird
74,5 Mio. Euro betragen, wobei sich der operative Cashflow
voraussichtlich auf 147,3 Mio. Euro belaufen wird.
Vermögens- und Kapitalstruktur
Die Bilanzsumme zum 30. September 2024 steht voraussichtlich
bei 1.494,4 Mio. Euro, wobei der Anteil des Anlagevermögens
(1.050,9 Mio. Euro) am Gesamtvermögen 70,3 % betragen wird.
Das Eigenkapital beträgt 408,6 Mio. Euro und die sich daraus
ergebende Eigenkapitalquote liegt bei 27,3 %. Unter Berück
-
sichtigung der Baukosten- und Investitionszuschüsse ergibt sich
eine Eigenkapitalquote in Höhe von 36,6 %. Die Bilanz be-
rücksichtigt den außerordentlichen Ertrag aufgrund der Beteili
-
gung des strategischen Investors am SPV in Höhe von rund
25,2Mio. Euro.
Ausblick
Der Schwerpunkt in den kommenden Jahren liegt unverändert
auf dem Ausbau von erneuerbarer Energie (Windenergie- und
Photovoltaik-Anlagen). Die intensive Nutzung von erneuerbarer
Energie aus Wind und Sonne erfordert einen ständigen Ausbau
der Stromnetze. Bis 2030 wird die Netz Burgenland daher mehr
als 630 Mio. Euro investieren, um die Netze zu modernisieren
und zu erweitern. Neben dem Bau der 110-kV-Mittelburgen-
landleitung vom Umspannwerk Oberpullendorf nach Roten-
turm sind die Erweiterung bestehender und die Errichtung
neuer Umspannwerke die wichtigsten Vorhaben im Ausbaupro-
gramm. Mit dem Neubau des Umspannwerks an der Güssinger
Nordeinfahrt soll die Anschlussleistung verdoppelt werden, um
die Einspeisung von zusätzlichem Strom aus geplanten Photo-
voltaikanlagen zu ermöglichen und gleichzeitig die hohe Ver-
sorgungssicherheit beizubehalten. In Nickelsdorf soll der bis-
lang größte Elektro lyseur Europas entstehen. Überschüssiger
Strom aus Wind- und Sonnenenergie wird hier in grünen Was-
serstoff umgewandelt. Die Anlage, die Burgenland Energie und
VERBUND gemeinsam im Burgenland errichten, wird in mehre-
ren Stufen gebaut und soll ab 2026 in Betrieb gehen.
Burgenland Energie Gruppe
2023/24
Vorschau
Stromverkauf GWh 942
Netzabgabemenge (Strom) GWh 1.588
Erdgasverkauf GWh 688
Netzabgabemenge (Erdgas) GWh 1.700
Umsatzerlöse Mio. EUR 1.043,7
Ergebnis vor Steuern Mio. EUR 46,2
Bilanzsumme Mio. EUR 1.494,4
Eigenkapital Mio. EUR 408,6
Operativer Cashflow Mio. EUR 147,3
1) Zum Redaktionsschluss lag der endgültige Jahresabschluss der BurgenlandEnergie AG per 30. September 2024 noch nicht vor.
Sofern daher noch keine IST-Daten vorhanden sind, basieren die Werte auf den aktuellsten Prognose-Daten der Burgenland Energie AG.
2) Berechnung der Anlagenanzahl anhand der Beteiligungsanteile (Stand: 30. September 2024)
3) Berechnung der Leistung anhand der konsolidierten Beteiligungsanteile (Stand: 30. September 2024)